如何在英国申报个人所得税

在英国，无论您是自雇人士，还是有未扣税收入的个人，填写自我评估税表（Self-Assessment Tax Return）是履行税务义务的关键步骤。通过了解申报流程并按时提交，您不仅可以确保税务合规，还能避免不必要的罚款。

谁需要提交自我评估税表？

如果您是自雇人士，您需要每年填写自我评估税表，报告收入并计算个人所得税。即使您是雇员，若您有未扣税收入，如租金、储蓄利息、股息或海外收入等，您仍然需要提交税表。您可以访问英国税务海关总署（HMRC）的官方网站了解相关信息。

重要日期

英国的税务年度从每年的4月6日开始，到次年的4月5日结束。请记住以下重要日期：

• 在线税表提交与税款支付：税务年度结束后的1月31日。

• 纸质税表提交：税务年度结束后的10月31日（但税款支付的截止日期仍为1月31日）。

  
  

首次注册

如果您是首次报税，需要在报税年度结束后的10月5日之前完成注册。您可以通过在线、邮寄或电话方式进行注册。注册后，您将收到一个10位数字的个人税号（UTR），这是提交税表时必须的信息。

准备报税

在开始填写税表之前，您需要准备好以下信息：

• 您的UTR和国民保险号码（National Insurance Number）。

• 所有未扣税收入的详细信息，包括自雇收入、房产收入、储蓄利息、股息、海外收入等。

• 已扣税收入的相关文件，如P60、P45或P11D。

• 自雇业务的费用记录。

• 个人养老金缴纳或慈善捐赠的相关信息。

在线报税

通过HMRC的在线平台完成报税，请按照以下步骤操作：

1. 使用您的政府网关ID登录个人税务账户。

2. 填写自我评估表格（SA100），申报您的主要收入。

3. 如果有其它收入类型（如自雇收入、租金或海外收入），填写相应的补充页面。

4. 核对所有信息，确保准确无误。

5. 提交税表，并保存提交后的确认码以备参考。

税款支付

请确保在1月31日之前支付税款，以避免滞纳金。您可能还需要支付“预付税款”（Payments on Account），即提前支付下一个税年的税款。预付款的日期为每年的1月31日和7月31日，金额通常为您上年度税款的一半。例如，如果您的2023/24税款为£2,000，您将在2025年1月和7月各支付£1,000，作为2024/25税年的预付款。

数字税务（Making Tax Digital）

从2026年4月6日起，英国政府的“数字税务”计划将要求年收入超过50,000英镑（包括自雇收入、房产收入或两者总和）的个人：

• 保存数字化的收入和支出记录。

• 每季度通过兼容软件提交收支数据。

从2027年4月6日起，MTD的报税门槛将降至30,000英镑。

TTAX为您提供专业的税务服务

我们专注于为全球华人提供全面的英国个人税务服务，帮助您准确、及时在英国申报个人所得税。我们的服务包括：

• 提供报税注册和填写过程的详细指导。

• 提供关于可扣除费用和预付税款的专业建议。

• 协助确保符合数字税务（MTD）要求。

如需要了解更多信息，请通过邮件或者微信联系我们。