海外房东如何缴纳英国房租税

近年来，越来越多的海外买家进军英国房地产市场。投资英国房产后将房产出租成为一种常见的获利方式。一旦在英国出租房产，房租税的问题便不可避免。今天，我们将简要介绍海外房东如何缴纳英国房租税。

海外房东指南：如何申报英国租金收入和缴税

房租申报和缴税

海外房东有房租收入申报和缴税的义务。即使无需缴税，符合以下条件的房东也必须进行房租申报：

• 房租净收入（扣除支出后）每年2,500英镑至9,999英镑之间；

• 房租毛收入（扣除支出前）每年10,000英镑或以上。

是否需要缴税取决于租金收入与支出情况。如果租金收入低于支出，需要申报但无需缴税。此外，英国本地房东每年享有12,570英镑的个人免税额，但海外中国房东无法享受此免税额，因为中英税收协议未赋予对方国家居民此权利。

何时进行申报？

房租申报注册的截止日期为有房租收入的税年结束后的10月5日，房租申报和缴税的截止日期是有房租收入的税年结束后的次年1月31日。

如何申报？

有两种申报方式：

1. 通过房屋中介或租客代扣代缴税款：中介或租客在支付房租时提前扣除应缴税款。这种方式可能会导致税款多扣，需要后期与HMRC（英国税局）索回多缴税款。

2. 自行申报：获得HMRC批准后，房东可全额收到租金并自行申报。

大多数情况下，海外房东选择由中介或租客按基本税率（20%）代扣代缴税款。如果房东选择自行申报，可以向HMRC提交NRL1表格，获批后中介或租客无需再扣税。未按时申报或缴税可能导致申请不获批准。提交NRL1表格时无需英国的NI（社保）号码，只需填写个人基本信息。海外房东自行申报需要使用商业会计软件或纸质税表进行申报。

共同拥有房产的申报

如果房产由您与配偶共同拥有，双方都需进行纳税申报。若未向HMRC特别申请，HMRC将默认按50%:50%的比例分摊双方收入。仅房屋产权人有资格作为租金的最终受益者进行申报，其他人无权代为申报或享受个人免税额。

托管与管理费用

房东可支付托管费用以减少税款，但费用需合理且符合市场标准，否则可能引起税局的调查。

以上仅为英国房租申报缴税的简要概述，如需更多信息请联系我们进行咨询。